Las víctimas de fraude pueden deber impuestos al IRS por el dinero robado. Esta es la razón

Para las víctimas de fraude, a veces hay un segundo golpe financiero: deben impuestos sobre el dinero robado.

Las víctimas de fraude se han enfrentado a restricciones sobre si pueden reclamar sus pérdidas como una deducción en sus declaraciones de impuestos desde 2018, debido a un cambio temporal bajo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. La ley “Big Beautiful Bill” del presidente Donald Trump el año pasado hizo que ese cambio fuera permanente.

Si bien las pérdidas por fraude de inversiones pueden ser deducibles, según un memorando del IRS de marzo de 2025, el dinero perdido debido a otras estafas, como la suplantación de identidad o las estafas románticas, no lo son, dijeron los expertos.

Además, si la víctima explota una cuenta de jubilación con impuestos diferidos, como una cuenta de jubilación 401(k) tradicional o individual como parte del fraude, es posible que se deban impuestos sobre la renta sobre la distribución. Si la víctima es menor de 59 años y medio se le podrá imponer una penalización por retiro anticipado del 10%.

Un proyecto de ley bipartidista presentado por el Congreso tiene como objetivo cambiar el tratamiento fiscal de esas pérdidas. H.R. 9500, llamada Ley de Alivio Fiscal para Víctimas de Fraude, eliminaría los límites de deducción y renunciaría a la multa del 10% si corresponde, entre otras disposiciones.

“Es muy punitivo no poder reclamar la deducción por pérdida por robo”, dijo Matthew Roberts, abogado fiscal y socio de Meadows Collier en Dallas.

El proyecto de ley fue aprobado por el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara el 1 de julio por 39 votos a 0. No se sabe cuándo o si la Cámara en pleno considerará la medida.

La cantidad de dinero perdida por estafas sigue creciendo, según la Comisión Federal de Comercio. En 2025, los consumidores reportaron a la FTC $15.9 mil millones en pérdidas por fraude, la más alta registrada y un aumento de aproximadamente el 27 % con respecto a los $12.5 mil millones en 2024. Desde 2020, las pérdidas reportadas han aumentado en aproximadamente un 430 %, según la FTC.

El año pasado, las estafas de phishing fueron el tipo de fraude denunciado con más frecuencia, según los datos más recientes de la Comisión Federal de Comercio. Mientras que el 80% de los casi 1 millón de personas que presentaron una denuncia sobre una estafa de impostor no perdieron dinero, el otro 20% perdió un total de 3.500 millones de dólares, según datos de la Comisión Federal de Comercio. El fraude de inversiones provocó las mayores pérdidas reportadas, por valor de más de 7.900 millones de dólares.

El crecimiento general de las pérdidas por fraude se debe a un aumento en la proporción de consumidores que dicen haber sido defraudados por $100,000 o más, una tendencia que prevalece más entre los adultos de 60 años o más, según la Comisión Federal de Comercio.

“Por lo general, se debe a retiros de cuentas de jubilación”, dijo Clark Flint Barr, director de asuntos gubernamentales para seguridad financiera de AARP.

En ese grupo de edad, las pérdidas de seis cifras o más ascendieron a 1.600 millones de dólares (68%) de los 2.400 millones de dólares reportados en 2024, según el informe anual de 2025 de la FTC al Congreso, publicado en diciembre.

Antes de 2018, los contribuyentes generalmente podían reclamar deducciones detalladas por pérdidas por lesiones personales no reembolsadas, como eventos climáticos, y pérdidas por robo, sujeto a ciertos criterios, como solo poder deducir el monto de la pérdida que exceda el 10% de los ingresos del contribuyente.

Sin embargo, la TCJA cambió las reglas al limitar la deducibilidad de estas pérdidas a aquellas que resulten de un desastre declarado a nivel federal. La disposición, que originalmente estaba prevista para aplicarse solo a los años fiscales de 2018 a 2025, se hizo permanente el año pasado bajo el “Big Beautiful Bill”, que también amplió la elegibilidad para incluir desastres declarados por el estado.

Por otra parte, los expertos dijeron que las cantidades perdidas por fraude de inversiones podrían ser deducibles debido a la presencia de un afán de lucro por parte del inversionista, que se trata de manera diferente según la parte de robo-pérdida del código tributario.

“Esta es otra parte realmente frustrante de todo este escenario”, dijo Flint Barr. “Las víctimas deben ser víctimas del tipo correcto de fraude”.

El nuevo proyecto de ley eliminaría las limitaciones relacionadas con desastres tanto para pérdidas personales como para robos.

“Restituye la deducción para brindar alivio a las víctimas de fraude para que puedan deducir la cantidad robada, mitigando así la mayoría de las consecuencias fiscales”, dijo Flint Barr.

El proyecto de ley también daría a las víctimas más flexibilidad al permitir a los contribuyentes deducir sus pérdidas por robo para el año fiscal en el que se produjeron las pérdidas en lugar del año en el que se descubrió el fraude. Según la ley actual, si se descubre que se produjo fraude con dinero gravado el año anterior, las víctimas que califican para la deducción generalmente deben aplicarla a sus ingresos del año en que se descubrió el fraude, dijo Roberts.

“Es posible que muchos contribuyentes jubilados no tengan ingresos sujetos a impuestos en los años futuros después de que ocurra el robo, especialmente cuando perdieron su dinero de jubilación”, dijo Roberts.

Además de renunciar a la multa por retiro anticipado del 10% en los casos en que pudiera aplicarse, el proyecto de ley también permitiría a las víctimas reemplazar más fácilmente el dinero retirado de las cuentas de jubilación, lo que actualmente puede ser difícil debido a los límites de contribución y otras reglas, dijeron los expertos.