Nuevas reglas del RBI: los bancos deben deshacerse de los activos inmuebles provenientes de préstamos incobrables en un plazo de 7 años

El Banco de la Reserva de la India ha introducido un nuevo marco prudencial que exige a los bancos disponer de activos inmuebles adquiridos a partir de préstamos incobrables en un plazo de siete años mediante una subasta pública, a partir del 1 de octubre de 2026, al tiempo que actualiza las entidades reguladas en la lista de vigilancia revisada del Grupo de Acción Financiera Internacional.

Fotografía: Francis Mascarenhas – Reuters

El Banco de la Reserva de la India (RBI) dijo el jueves que los bancos deben deshacerse de los activos inmuebles adquiridos con préstamos incobrables en un plazo de siete años mediante una subasta pública realizada de acuerdo con los principios establecidos en la Ley de Titulización y Reconstrucción de Activos Financieros y Ejecución de Garantías Reales (Sarfaesi).

También impidió a los bancos vender estos activos al prestatario o partes relacionadas, como se define en el Código de Insolvencia y Quiebras de 2016.

Si un SNFA se destina al uso propio del banco, dejará de clasificarse como SNFA y en su lugar se registrará como un activo fijo o bajo otro epígrafe contable pertinente.

Nuevo marco prudencial para los acuerdos nacionales no financieros

“El banco debe enajenar determinados activos no financieros (SNFA) dentro del período máximo de enajenación estipulado en la política del banco, sujeto a un período máximo de siete años.

“El banco debería hacer todos los esfuerzos posibles para deshacerse del SNFA lo antes posible mediante una subasta pública.

“A los efectos de la subasta pública, el banco debe adherirse a los principios de subasta estipulados en la Ley Sarfaesi de 2002”, dijo el banco central en las directrices revisadas.

Estas directivas son parte de un nuevo marco prudencial que rige las cláusulas sobre bienes inmuebles: activos inmuebles adquiridos por los bancos para satisfacer total o parcialmente sus derechos frente a los prestatarios.

Las directivas revisadas entrarán en vigor el 1 de octubre de 2026.

El Banco de la Reserva de la India dijo que los bancos no negocian con activos inmuebles como parte de sus operaciones comerciales principales, excepto en los casos en que dichos activos se adquieren para satisfacer reclamaciones frente a los prestatarios.

Las Directivas permiten un SNFA a cambio de la terminación total o parcial de la exposición de un banco sin recurso.

Cuando solo se extinga una parte de la exposición, la exposición restante se tratará como un préstamo reestructurado y recibirá el tratamiento preventivo aplicable a las cuentas reestructuradas.

Requisitos de política y evaluación

La guía modificada requiere que los bancos incorporen disposiciones en sus políticas aprobadas por la junta que rigen la adquisición y disposición de SNFA.

Las políticas deben especificar, entre otras cosas, los límites de los SNFA como proporción de los activos totales, los criterios de elegibilidad, la matriz de autorización, los esfuerzos de recuperación que se explorarán antes de la adquisición y un período máximo de disposición que no exceda los siete años.

El marco se aplicará a todos los NPA, incluidos los obtenidos mediante transacciones bilaterales o en virtud de la Ley Sarfaesi.

Para los activos que ya estaban en manos de los bancos al 30 de septiembre de 2026, los llamados “SNFA heredados”, el cumplimiento de las nuevas directivas debe lograrse antes del 30 de septiembre de 2027.

Se considerará que la SNFA ha sido adquirida sólo después de que la propiedad del activo se transfiera al banco, lo que le permitirá manejarlo de forma independiente, dijo el RBI.

Estos activos sólo pueden obtenerse cuando la exposición del banco frente al prestatario se clasifica como activo dudoso.

En cuanto a la valoración, dijo que SNFA debe registrarse en el momento de la adquisición por el valor neto contable de la exposición amortizada o el valor de venta ajustado determinado por al menos dos tasadores externos independientes.

Los SNFA no formarán parte de los NPA brutos, los NPA netos, las exposiciones estresadas o el índice de cobertura de provisiones, dijo el RBI.

En cambio, se divulgarán por separado en el balance bajo el epígrafe contable “Activos no bancarios adquiridos para satisfacer reclamaciones”.

Actualizaciones de la lista de vigilancia del GAFI

El Banco de la Reserva de la India (RBI) notificó el jueves a las entidades reguladas sobre las últimas revisiones emitidas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) sobre “jurisdicciones de alto riesgo sujetas a un llamado a la acción” y “jurisdicciones sujetas a una mayor vigilancia”.

Según el Banco de la Reserva de la India, basándose en la Declaración Pública del GAFI del 19 de junio de 2026, Argelia y Namibia fueron eliminados de la lista, mientras que Bosnia y Herzegovina e Irak fueron incluidos después de la revisión del GAFI.

Mientras tanto, Argelia y Namibia fueron eliminadas de la lista.

Los países bajo mayor vigilancia son Angola, Bolivia, Bulgaria, Camerún, Costa de Marfil, República Democrática del Congo, Haití, Kenia, Kuwait, República Democrática Popular Lao, Líbano, Mónaco, Nepal, Papúa Nueva Guinea, Sudán del Sur, Siria, Venezuela, Vietnam, Islas Vírgenes Británicas, Yemen, Bosnia y Herzegovina e Irak.